Plan prévisionnel, plan de trésorerie

Ces deux éléments font partie du plan financier, à court, moyen et long terme d’une entreprise et sont généralement annexés au Plan d’affaires (Business plan). Ils servent à identifier les flux financiers relatifs à la production des prestations (achats et ventes), mais aussi les investissements, financements et charges indirectes (locaux, communication, consommables…).

Le plan prévisionnel est plus axé sur une prévision des opérations, alors que le plan de trésorerie tient aussi compte des délais entre dépenses de production et encaissement des prestations vendues, pour permettre de mieux analyser les besoins de liquidités et d’établir les financements nécessaires au fonds de roulement.